- 25 paź, 2024
- Komentarzy
- 2 Mins Czytania
Jaka stawka VAT na e-booki
Uwaga! Ten wpis ma Ci pomóc we wstępnym researchu w momencie pracy nad Twoim produktem cyfrowym. Pamiętaj, nie jestem księgową, nie świadczę usług o charakterze doradczym w zakresie podatków. Jeśli chcesz mieć pewność w kwestiach takich jak VAT na e-booki, nie sugeruj się wiadomościami w internecie lub działaniami innych twórców i twórczyń. Skontaktuj się z osobą, która świadczy profesjonalne usługi lub poproś o informację i interpretację przepisów w odpowiednim urzędzie.
Z tego wpisu dowiesz się:
- Czy musisz odprowadzić VAT za produkty elektroniczne
- Z kim możesz omówić kwestie podatkowe związane z produktami elektronicznymi.
- Jaki jest VAT na e-booki.
- Jaka stawka VAT obowiązuje na kursy online i inne produkty elektroniczne.
VAT na e-booki a wycena produktu
Gdy zaczniesz pracę nad produktem elektronicznym, prędzej czy później – mam nadzieję, że prędzej – przyjdzie czas na budżetowanie. O tym, co wziąć pod uwagę wyceniając produkt elektroniczny, przeczytasz tu. Natomiast w tym wpisie odpowiem krótko i konkretnie na pytanie, jaki VAT obowiązuje na e-booki. Wspomnę też o innych produktach elektronicznych i szczegółach, które mogą zdecydować o różnicy.
Szczególnie jeśli tworzysz produkty dla klienta indywidualnego, czyli tak zwane B2C, VAT może wpłynąć mniej lub bardziej (w zależności od stawki) na wysokość ceny i na jej postrzeganie. Wysokość stawek VAT w Polsce waha się od 0 do 23%. Czy warto sugerować się tym wybierając, formę produktu? Moim zdaniem nie, ale na pewno warto wszystko przeliczyć.
Czy muszę odprowadzić VAT za produkty elektroniczne?
Tak, produkty elektroniczne podlegają opodatkowaniu. Jeśli na początku działalności wybrał_ś chęć bycia VAT-owcem, lub wynika to z Twojego PKD (np. usługi doradcze podlegają ovatowaniu z automatu), musisz odprowadzić VAT od sprzedaży produktów cyfrowych. Innym przypadkiem jest też przekroczenie rocznego obrotu 200 000 złotych (zgodnie z art. 113 ustawy o VAT).
Z kim konsultować VAT na produkty cyfrowe
Z gotowym pomysłem na produkt warto zwrócić się do osoby, która zajmuje się księgowością lub udać się na konsultację do doradcy podatkowego. O ostatecznej interpretacji mogą zdecydować niuanse w formie czy charakterze konkretnego e-booka.
Stawka VAT na e-booki
W przypadku e-booków stawka VAT wynosi 5% – zgodnie z załącznikiem 10, poz. 24 ustawy o VAT. Inaczej traktowane są jednak videobooki.
Zwróć więc uwagę na faktyczną formę i zawartość publikacji oraz proporcje tekstu do innych elementów. Prawo przewiduje też wyjątki, na przykład związane z branżą edukacyjną.
VAT na produkty cyfrowe
Wspomniane videobooki to interaktywne treści osadzone na platformie z zamieszczonymi wewnątrz materiałami do odtwarzania, krótkimi filmami, na przykład instruktażami. Wyglądają jak e-book, ale mają interaktywne elementy. I taka forma publikacji jest objęta już 23% VATem.
Tyle że jeden film zamieszczony w kilkudziesieciostronicowej publikacji wcale nie przesądza, że nazwiemy ją videobookiem. Dużo zależy od proporcji tekstu i pozostałych elementów. Jak wspomniałam wcześniej zachęcam do konsultacji z osobami z branży podatkowej, najlepiej takich, które współpracują na stałe z branżą online.
Stawki VAT za inne produkty cyfrowe:
| Forma produktu | Stawka VAT |
| workbook (choć dużo zależy od proporcji tekstu i innych rodzajów treści, które występują w produkcie) | 5% |
| wzory dokumentów | 23% |
| kurs online lub video | 23% |
| webinar | 23% |
| planery, szablony, trackery | 23% |
| masterclass | 23% |
| mastermind | 23% |
| warsztaty | 23% |
| szkolenia | 23% |
Przypominam, że najprostszym sposobem na uniknięcie stresu związanego z kwestiami podatkowymi, jest skonsultowanie indywidualnego przypadku z osobami, które mają kompetencje.